各区、县（市）、开发区总工会经审会，各产业工会，市属基层工会：
为落实市总十六届二次全委会精神，进一步规范各级工会组织经费、资产管理、使用行为，根据《中国工会审计条例》，沈阳市总工会经费审查委员会（以下简称：经审会）决定在全市工会组织中，开展“敲警钟、查漏洞”专项审计活动。现将活动具体要求通知如下：
一、主要任务
1.全面真实地了解掌握工会组织经费收、管、用情况；
2.发现揭示工会组织经费收、管、用方面存在的不符合国家法律、法规和工会有关规章制度的问题；
3.了解掌握工会经费管理、监督的体制、机制现状及运行情况，发现存在的问题；
4.分析工会经费、资产管理和使用中存在问题的原因；
5.研究提出确保工会组织经费、资产安全和使用方向，提升工会组织内部控制制度建设水平，提高经费、资产使用效益的意见和建议。
二、范围时限
根据《“敲警钟、查漏洞”专项审计活动实施方案》，市总经审办具体组织市属基层工会专项审计活动。此次审计范围包括：市直委、局、公司工会及所属基层工会，市产业工会所属基层工会。此次审计时限为：2014年1月1日—2014年12月31日。
三、工作安排
（一）组织方式与任务分配。采用全市统一部署，自查与抽查相结合方式进行。
1.市属各基层工会经审会负责组织对本级工会经费、资产管理情况开展自查审计，填制《“敲警钟、查漏洞”专项审计活动自查情况调查表》（以下简称《自查情况调查表》，其中：所属职工会员在500人以上的基层工会经审会应同时出具《审计报告》，并将《自查情况调查表》《审计报告》报市总经审办；
2.各委、局、公司工会及其经审会负责组织本级工会自查，并组织所属基层工会自查，有条件的委、局、公司工会经审会应组织对所属基层工会审计，并将本级及所属基层工会《自查情况调查表》《审计报告》报市总经审办；
3.市总经审办采取组织市总经审委员、特邀审计员、委托注册会计师事务所等方式，组织对基层工会抽查审计。
（二）工作方法与完成标准。各级工会经审会组织开展自查和抽样审计调查过程中，应严格执行《中国工会审计条例》《沈阳市工会审计规则》的规定，各级工会经审组织要认真填报《自查情况调查表》。
（三）服务支持与技术保障。为提高专项审计调查质量和效率，支持市属基层工会经审会开展审查审计工作，确保“敲警钟、查漏洞”活动效果，市总经审会抽调市总经审委员，聘请政府、社会审计专家，成立“工会组织内部控制制度审计”专家小组，出台《沈阳工会审计基本规则—内部控制制度审计》，指导、规范活动开展；市总经审办设立“敲警钟、查漏洞”活动咨询电话，具体指导基层工会开展自查、自纠，并在沈阳工会网提供相关文件、审计工作文书、底稿模板下载。
（四）时间安排与督查考核。
1.自查阶段：市直委、局、公司工会应于4月底前向市总经审会上报本级及所属基层工会自查情况表；各市属基层工会经审会应于4月20日前向市总经审办上报自查情况表。
2.抽查阶段：从4月20日起，市总经审会安排组织对市属基层工会审计。
3.整改阶段：各级经审会应加强对审计结果的整改督查工作，在上级工会经审会出具审计报告后10个工作日内向上级工会经审会上报审计整改报告。
附件：
1.《“敲警钟、查漏洞”专项审计活动自查情况调查表》；
2.《审计报告》范本。
市总经审办咨询、联系电话：22855906、22853879
沈阳市总工会经费审查委员会办公室
2015年3月28日
附件1：
“敲警钟、查漏洞”专项审计活动自查情况调查表
单位名称 |
| 隶属关系 |
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通信地址 |
| 联系电话 |
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工会改选换届时间 | 年 月 | 会员人数 | 人 | 单独设立工会经费账户 | 是 否 |
经审会改选换届时间 | 年 月 | 工会委员会人数 | 人 | 工会经费审批人职务 |
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2014年财务主要数据（单位：万元） |
资产类 |
| 负债类 |
| 收入类 |
| 支出类 |
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库存现金 |
| 借入款 |
| 会费收入 |
| 职工活动支出 |
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银行存款 |
| 其他应付款 |
| 拨缴经费收入 |
| 维权支出 |
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借出款 |
| 代管经费 |
| 上级补助收入 |
| 业务支出 |
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其他应收款 |
| 净资产类 |
| 行政补助收入 |
| 行政支出 |
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投 资 |
| 结余 |
| 投资收益 |
| 其他支出 |
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固定资产 |
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| 其他收入 |
| 资本性支出 |
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工会组织人员基本情况 |
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 专兼职 | 联系电话 | 学历 | 任职资格 | 专业职称 |
工会主席 |
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工会会计 |
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工会出纳 |
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经审组织人员基本情况 |
姓名 | 性别 | 年龄 | 经审职务 | 行政职务 | 联系电话 | 学历 | 任职资格 | 专业职称 |
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本级工会经费主要用途 |
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简要描述本级财务报销流程 |
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简要描述本级经费预、决算编制流程 |
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最近一次接受上级审计时间 |
| 审计机构 |
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本级经审会开展年度经费预决算审查 | 是 否 | 本级经审会开展半年预算执行情况审查 | 是 否 |
此次审计自查发现的问题及整改情况 |
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注：1.隶属关系填写上级工会名称如：某某产业工会、某某局工会等；2.主要财务数据填报截止日为：2014年12月31日；3.任职资格填写：是否持有《会计人员上岗证》《内部审计人员上岗证》；专业职称填写：初、中、高级会计、审计、注册会计师、审计师等财务、审计职称。4.表中内容如填写不下可另附表。
附件2：
某某工会20XX年经费收、管、用情况
审 计 报 告
（基层工会审计报告示范文本）
某某工会：
根据《中国工会审计条例》《沈阳工会审计工作规则》，某某工会经审会对某某工会20XX年工会经费收、管、用情况进行了审计，现将审计情况报告如下：
一、某某工会2014年财务基本情况
（一）经费收支情况：
1.20XX年经费总收入为：元，其中：会费收入：元；拨缴经费收入：元；政府补助收入：元；行政补助收入：元；事业收入：元；投资收益：元； 其他收入：元。
2.20XX年经费总支出为：元，其中：职工活动支出：元；维权支出：元；业务支出：元；行政支出：元；资本性支出：元； 补助下机支出元；事业支出:元;其他支出：元。
3.20XX年本年结余为：元，期末滚存结余为：
元。
(二)20XX年X月X日资产负债情况（单位：元）：
资产 | 期末数 | 负债与净资产 | 期末数 |
| 一、资产 |
| 二、负债 |
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| 库存现金 |
| 应付工资 |
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| 银行存款 |
| 应付地方（部门）津贴补贴 |
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| 零余额账户用款额度 |
| 应付其他个人收入 |
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| 财政应返还额度 |
| 借入款 |
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| 借出款 |
| 应付上级经费 |
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| 应收上级经费 |
| 应付下级经费 |
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| 应收下级经费 |
| 其他应付款 |
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| 其他应收款 |
| 代管经费 |
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| 库存物品 |
| 负债合计 |
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| 投资 |
| 三、净资产类 |
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| 再建工程 |
| 固定基金 |
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| 固定资产 |
| 在建工程占用资金 |
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| 投资基金 |
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| 专用资金 |
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| 后备金 |
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| 结余 |
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| 净资产合计 |
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| 资产总计 |
| 负债与净资产总计 |
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（三）往来款情况
1.借出款：截至20XX年X月X日总额为：元；其中：。。。。（按明细项目列明，并注明产生原因）；
2.其他应收款：截至20XX年X月X日总额为：元；其中：。。。。（按明细项目列明，并注明产生原因）；
3.借入款：截至20XX年X月X日总额为：元；其中：。。。。（按明细项目列明，并注明产生原因）；
4.其他应付款：截至20XX年X月X日总额为：元；其中：。。。。（按明细项目列明，并注明产生原因）；
5.代管经费：截至20XX年X月X日总额为：元；其中：。。。。（按明细项目列明，并注明产生原因）；
（四）财务管理基本情况及审计评价
略。。。。。
二、审计发现不规范事项
略。。。。
三、审计意见、建议
略。。。。
某某工会经费审查委员会
经审会主任：
经审委员：
20XX年 月 日